PASO 2: CONTROLAR COSTOS ESTIMADOS
2) SELECCIONAR UN METODO DE CONTROL
2.1) Curva S
Con la información del Presupuestos y del cronograma, se elabora la Curva S, Para lo cual se suman los montos de las actividades a ejecutar según el cronograma. Obteniendo un Costo por periodo.
Una vez definida la unidad, se procederá a sumarla y agruparla por el periodo de tiempo elegido dentro del cronograma (semanas, días, horas) Luego dividirlo entre el total, para obtener un porcentaje programado. Para realizar el control, se colocará la información dentro de la Fila de Avance real tal como se muestra en la Tabla 40 pudiendo ser representado en una Curva “S” como la de la Figura 33.
Tabla 40: Avance acumulado real y programado
| Inicio | Periodo 1 | Periodo 2 | Periodo 3 | Periodo 4 | TOTAL | |
| Avance Programado (S./) | S/. – | S/. 1500.00 | S/. 3,000.00 | S/. 3,000.00 | S/.1,000.00 | S/.8,500.00 |
| Avance Real (S./) | S/. – | S/.1,000.00 | S/. 1,500.00 | |||
| Avance Programado (%) | 0.00% | 17.65% | 35.29% | 35.29% | 11.76% | |
| Avance Real (%) | 0.00% | 11.76% | 17.65% | 0.00% | 0.00% | |
| Avance Programado Acumulado | 0.00% | 17.65% | 52.94% | 88.24% | 100.00% | |
| Avance Real Acumulado | 0.00% | 11.76% | 29.41% | 29.41% | 29.41% |
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
2.2) Método del Valor Ganado (EV)
Este Método permite medir el desempeño del proyecto. Integra las mediciones de Alcance, Costo y Cronograma. Trabaja con las siguientes variables, que se muestran en las Tablas 41,42 y 43,44 y la Figura 34:
Tabla 41: Valores de medición de desempeño
| PV (Valor Planificado) | Costo Planificado del Trabajo Programado |
| EV (Valor Ganado) | Costo Planificado del Trabajo Realmente Ejecutado |
| AC (Costo Real) | Costo Real del Trabajo Realmente Ejecutado |
Fuente: PMBOK5TA Edición
De estas variables se obtienen los siguientes indicadores:
Tabla 42: Indicadores del valor ganado
| CV (Variación del Costo) | CV = EV – AC |
| SV (Variación del Cronograma) | SV = EV- PV |
| CPI (Desempeño del Costo) | CPI = EV / AC |
| SPI (Desempeño del Cronograma) | SPI = EV / PV |
Fuente: PMBOK 5ta Edición
Para obtener Proyecciones, se utilizan los siguientes indicadores.
Tabla 43: Indicadores de pronósticos de valor ganado
| BAC (Costo al Termino) |
| EAC (Estimación al Termino) |
| ETC (Estimación para concluir el trabajo restante) |
Fuente: PMBOK 5ta Edición
Figura 34: Valor ganado en una fecha de corte
Fuente: PMBOK 5ta Edición
Tabla 44 : Proyección con respecto al desempeño del proyecto
| EAC= | AC + ETC |
| EAC= | AC + (BAC – EV) |
| EAC= | AC + (BAC – EV)/ CPI |
| EAC= | AC + (BAC – EV)/ (CPI X SPI) |
Fuente: PMBOK 5ta Edición
Índice de desempeño del trabajo por completar
Es el cociente del trabajo restante dividido entre los fondos restantes
TCPI basado en BAC: Cuando se estima que se puede recuperar la meta
TCPI= (BAC-EV)/ (BAC-AC)
TCPI basado en el EAC: Cuando se estima que ya no es posible cumplir con el BAC
TCPI= (BAC-EV)/ (EAC-AC)
2.3) Tabla de comparativo de los costos
Este cuadro compara el presupuesto CAPEX (Capacidad de gasto), el costo aprobado y los indicadores del valor ganado, agrupa los costos en el tiempo, y permite dar estimaciones globales del estado de los costos del proyecto. Es una herramienta ideal cuando se manejan varios contratos.El formato de la tabla de comparativo de costos para un proyecto es como el que se muestra en la Tabla 45.
| Código | Descripción del contrato | Presupuesto CAPEX | ||
| Presupuesto Original | Cambios Aprobados | Presupuesto Actual | ||
| Colocar codificación del proyecto | Colocar características | Colocar presupuesto | De existir cambios | Es la suma del presupuesto |
| del Contrato | inicial del contrato | en el periodo colocar | Actual y los cambios | |
| Código | Descripción del contrato | Costo Aprobado | ||
| Acumulado Previo | Actual | Acumulado Actual | ||
| Colocar codificación del proyecto | Colocar características | Colocar costo | Colocar adicional o | Suma del acumulado previo |
| del Contrato | ya contratado | deductivo aprobado | y actual | |
| Código | Descripción del contrato | Valor Ganado | ||
| Acumulado Previo | Actual | Acumulado Actual | ||
| Colocar codificación del proyecto | Características del contrato | Valor ganado anterior | Valor ganado del periodo | Suma del acumulado previo y Actual |
| Código | Descripción del contrato | Tendencia | Desviación potencial | Forecast To Complete |
| Colocar codificación del proyecto | Colocar características | La tendencia es un costo | La desviación potencial es | Es la suma de la tendencia |
| del Contrato | estimado sin documentación | el costo documentado | y la desviación potencial | |
| escrita de variación | presentado al cliente para | |||
| revisión | ||||
Fuente: Informes mensuales de obra, NCM
2.4) Tabla de control de egresos
Este cuadro se puede utilizar para proyectos más simples, o para un control de costos diario o Semanal, solo es necesario detallar el gasto e ingreso, como un flujo de caja, del proyecto. El formato a utilizar deberá tener la información que muestra la Tabla 46.
Tabla 46: Control de egresos e ingresos
| EGRESOS | INGRESOS | ||||
| CODIGO | FECHA | CATEGORÍA | MONTO | DESCRIPCIÓN | MONTO |
| Colocar aquí el código de EDT, RBS, o | Fecha de registro | MANO DE OBRA | S/. 100.00 | Describir gasto o ingreso | |
| cualquier identificación que permita | INGRESO | S/. 200.00 | S/. 2,000.00 | ||
| integrarlo a las otras líneas base | |||||
| TOTAL EGRESOS | S/. 300.00 | ||||
| TOTAL INGRESOS | S/. 2,000.00 | ||||
| MONTO A LA FECHA | S/. 1,700.00 |
Fuente: cuaderno de obra, construcción vivienda unifamiliar
Guía para la Elaboración de Líneas Base 